Taxando sua renda de Day Trading.
A renda parece um conceito direto, mas pouco sobre a tributação é direto. Para o IRS, o dinheiro que você faz como comerciante do dia cai em diferentes categorias, com diferentes taxas de imposto, diferentes deduções permitidas e diferentes formas para preencher.
Receita adquirida.
A receita adquirida inclui salários, salários, bônus e dicas. O dinheiro que você faz no trabalho. Mas, mesmo que o dia de negociação seja sua única ocupação, seus ganhos não são considerados ganhos. Isso significa que os comerciantes do dia, classificados como fins de impostos como investidores ou comerciantes, não terão que pagar o imposto de atividade independente em seus lucros de negociação. Isn & # 8217; t que ótimo?
Talvez. Talvez não. O imposto sobre o trabalho por conta própria, a pena de muitos empresários independentes, é uma contribuição para o fundo da Segurança Social. O problema é que, se você não obteve renda, não está pagando na Segurança Social, o que significa que você pode não ser elegível para benefícios de aposentadoria. Para coletar benefícios, você deve ter pago em 40 créditos, e você pode ganhar um máximo de quatro créditos por ano. A maioria dos funcionários faz isso facilmente, mas se você demitiu o trabalho ou tem um longo histórico de trabalho como investidor independente, talvez você não tenha pago o suficiente.
Quaisquer benefícios que você coleciona baseiam-se nos 35 anos de renda mais alta do trabalho ao longo do seu histórico de trabalho. Seus anos de negociação independente aparecem como anos com lucro lucrativo zero, e isso pode prejudicar seu benefício final.
Retorno do investimento.
O rendimento de investimento é a sua receita total de propriedade realizada para investimento antes de quaisquer deduções. Isso inclui juros, dividendos, anuidades e royalties. Não inclui ganhos de capital líquidos, a menos que você opte por incluí-los. Você deseja incluí-los? Bem, leia a próxima seção.
Além dos ganhos de capital líquidos, que você pode ou não decidiu incluir, a maioria dos comerciantes de dias tem muito pouca renda de investimento para fins fiscais.
Ganhos e perdas de capital.
Um ganho de capital é o lucro que você faz quando compra baixo e vende alto. O oposto de um ganho de capital é uma perda de capital & # 8212; vendendo um ativo por menos do que você pagou por isso. Os investidores podem compensar alguns de seus ganhos de capital com algumas de suas perdas de capital para reduzir sua carga tributária.
Aqueles que comercializam com freqüência terão muitos ganhos e perdas de capital, no entanto, e eles podem muito bem fugir de regras complicadas do IRS sobre impostos sobre ganhos de capital. Ao projetar sua estratégia de negociação, pense longamente sobre o quanto os impostos sobre a dor podem causar.
O mundo financeiro está repleto de histórias de terror de pessoas que achavam que achavam um ângulo inteligente em fazer grandes lucros, apenas para descobrir que sua responsabilidade tributária era maior do que o lucro. No mundo real, os impostos são importantes.
Os ganhos de capital vêm em dois sabores: curto prazo e longo prazo. Você cobrou uma baixa taxa de ganhos de capital a longo prazo, que agora é definido como o ganho em ativos mantidos por mais de um ano. Quão baixo? São 15 por cento neste momento. Os ganhos de capital de curto prazo, que são aqueles feitos em qualquer ativo detido por um ano ou menos, são tributados na taxa de renda ordinária, provavelmente 28% ou mais.
Benefícios são abundantes para os comerciantes ativos que incorporam.
Com a proliferação da corretora online e de desconto, as pessoas estão negociando o mercado de ações em números cada vez maiores. No entanto, como um proprietário individual ou único, os comerciantes não podem tirar proveito da miríade de vantagens fiscais e estratégias de proteção de ativos disponíveis para as empresas. Negociar o mercado pode ser uma maneira lucrativa de obter renda extra, ou mesmo possivelmente uma vida em tempo integral. Como qualquer negócio, a renda gerada pela negociação é tributável e pode criar passivos tributários significativos para o comerciante bem sucedido. (Para mais informações, leia nosso corretor e Tutorial de negociação on-line.)
Ao decidir sobre a estrutura para negociar, os indivíduos podem negociar como indivíduos ou proprietários únicos, qualificam-se para o status de comerciante, ou trocam através de uma entidade comercial. Para o comerciante ativo, a criação de um negócio de negociação legal geralmente proporcionará o melhor tratamento fiscal e proteção de ativos.
De acordo com o IRS, "negociação" não é uma atividade comercial. Na verdade, todos os rendimentos da negociação são considerados rentáveis, ou passivos. A presunção é que os indivíduos são investidores e que quaisquer atividades de negociação são feitas para acumulação de capital a longo prazo e não para pagar passivos circulantes. Por esta razão, a menos que um indivíduo possa se qualificar para o status de comerciante, ele ou ela será tratado como qualquer outro indivíduo de declaração de imposto. (Para sete diretrizes para ajudá-lo a manter mais seu dinheiro em seu bolso, leia Dicas de imposto para o investidor individual.)
O lucro da negociação não pode ser reduzido contribuindo para um IRA ou uma pensão. A única vantagem de ser considerado um comerciante passivo é que a renda derivada da negociação não está sujeita a impostos adicionais de trabalho independente. Depois disso, as deduções são as mesmas que normalmente oferecidas aos assalariados W-2, que geralmente são limitados aos juros da hipoteca, impostos sobre a propriedade e deduções de caridade. Os montantes da maioria das deduções estão restritos a uma porcentagem da renda bruta ajustada. Como a negociação não é considerada uma atividade comercial, todas as despesas necessárias ao comércio são excluídas como deduções. Para a maioria dos comerciantes ativos, os custos das necessidades, como educação, plataforma de negociação, software, acesso à internet, computadores e outros, podem ser consideráveis.
Para a maioria dos comerciantes, a maior questão fiscal que enfrentam é que as deduções para perdas comerciais são limitadas aos ganhos. Depois disso, apenas $ 3.000 podem ser deduzidos contra a renda ordinária. Em um ano em que as perdas líquidas de capital excedem US $ 3.000, os indivíduos só podem transferir US $ 3.000 dessa perda por ano contra a receita futura.
Desde o final da década de 1990, a contabilização de marca a mercado permitiu que os comerciantes mudassem seus ganhos e perdas de capital para receitas e perdas ordinárias. No último dia do ano, todas as posições são assumidas como vendidas a valor de mercado e um ganho ou perda hipotética é calculada. Para o ano seguinte, a base para cada uma dessas posições é calculada assumindo que elas também foram compradas ao valor de mercado. Os ganhos e perdas hipotéticos no final do ano são adicionados aos ganhos e perdas reais para fins fiscais. (A contabilidade de Mark-to-market pode ser uma prática valiosa, mas todas as apostas estão desligadas quando o mercado flutua de forma selvagem. Leia Mark-To-Market: Tool Or Trouble? E Mark-to-Market Mayhem.)
Como os ganhos e perdas são considerados como rendimentos ordinários sob MTM, todas as perdas são deduzidas no ano em que ocorrem. Sob MTM, os comerciantes não estão vinculados pela limitação líquida de perda de capital de US $ 3.000 e podem deduzir todas as perdas no ano em que ocorrem, proporcionando o máximo de redução de impostos no ano atual. Alguns comerciantes também escolherão MTM para evitar a regra de venda de lavagem de 30 dias, que desqualifica deduções de perda em títulos "substancialmente idênticos" comprados no prazo de 30 dias antes ou depois de uma venda. (Para leitura relacionada, consulte Venda de títulos perdedores para uma vantagem fiscal).
Como o IRS define um comerciante.
Os comerciantes são indivíduos que fazem vários negócios diariamente para lucrar com as mudanças no mercado intradiário e fazê-lo continuamente ao longo do ano. Eles gastam uma quantidade considerável de tempo documentando e pesquisando negócios e estratégias e incorrem em uma quantidade significativa de despesas para realizar suas atividades comerciais. Embora não sejam especificamente exigidos, a maioria dos comerciantes qualificados irá abrir e fechar vários negócios diariamente e manter suas posições por menos de 30 dias.
Para os comerciantes ativos, os benefícios da qualificação são óbvios, mas essas diretrizes estão abertas à interpretação pelo IRS e pelos tribunais. Apenas uma pequena porcentagem se qualifica, mesmo alguns cuja única renda é derivada através da negociação. (Para mais informações, veja efeitos tributários sobre ganhos de capital).
Um Negócio Jurídico de Negociação.
A única maneira de garantir que você esteja recebendo o mesmo tratamento tributário que um comerciante qualificado é criar uma entidade corporativa separada para negociar. Ao criar uma empresa de responsabilidade limitada ou uma parceria limitada, você pode receber o mesmo tratamento tributário como um comerciante qualificado sem ter que se qualificar. A entidade jurídica geralmente recebe menos escrutínio pelo IRS porque o pressuposto é que ninguém iria percorrer o problema e a despesa de formar a entidade, a menos que fossem comprometidos com a negociação como empreendimento comercial. É extremamente difícil para os indivíduos mudar as eleições, como a MTM, uma vez que tenha sido escolhido. Com a empresa, se houver uma vantagem na mudança de métodos contábeis ou na estrutura legal, a entidade pode simplesmente ser dissolvida e reformulada em conformidade.
Mais Sucesso = Mais Entidades.
Para comerciantes altamente bem sucedidos, alguns conselheiros sugerem estruturas que incluem múltiplas entidades para maximizar os benefícios fiscais e de proteção. Mesmo que a estrutura real seja determinada pelos objetivos financeiros de um indivíduo, geralmente inclui uma corporação C, que existe para ser o sócio geral ou membro gerenciador de várias sociedades de responsabilidade limitada. Desta forma, a renda extra pode ser transferida para a entidade corporativa (geralmente até 30% da receita) através de uma taxa de gerenciamento contratada para aproveitar a miríade de estratégias fiscais adicionais disponíveis.
Por exemplo, para financiar as despesas da faculdade ou para dar às crianças dinheiro livre de impostos, os membros da família podem se tornar empregados. A corporação pode então aproveitar os salários dedutíveis e as despesas de educação, ao mesmo tempo em que compram contas da Segurança Social e do Medicare. Planos de reembolso médico podem ser criados para financiar todos os tipos de prêmios eletivos de saúde e seguro médico. As contas de aposentadoria, como IRAs e 401 (k) s, podem ser transferidas para um fundo de pensão 401a, um fundo de pensão ERISA que permite contribuições de até US $ 49.000 por ano e nunca pode ser atacado por credores ou por meio de uma reivindicação legal. Como a empresa paga impostos sobre o lucro líquido, o objetivo é pagar tantas despesas quanto possível com pré-impostos e minimizar o lucro tributável. (Saiba como tornar-se uma corporação pode proteger e promover as suas finanças se você incorporar o seu negócio?)
Este tipo de estrutura de negócios também oferece proteção de ativos excelente porque separa o negócio do indivíduo. Os ativos de longo prazo podem ser detidos por outras companhias de responsabilidade limitada que podem usar métodos contábeis mais adequados para investimentos. Todos os ativos são protegidos contra os credores e as responsabilidades legais do indivíduo porque são detidas por entidades legais separadas. O montante da proteção legal é determinado pela lei estadual. Muitos conselheiros sugerem formar essas entidades em estados que não permitirão o piercing da estrutura legal. A maioria prefere Nevada por causa da falta de imposto sobre vendas corporativas, flexibilidade para cobrar ordens como único remédio pelos credores, anonimato de não ter que listar os acionistas e a nomeação de funcionários corporativos. (A incorporação do seu negócio pode ajudar a protegê-lo? Descubra em Proteção de ativos para o empresário.)
Truques de impostos comerciais de 3 dias.
As ações comerciais diárias são um trabalho acelerado e de alta adrenalina com grandes recompensas em potencial - e grandes perdas potenciais. Também pode incluir algumas quebras de impostos realmente delicadas se você se qualificar como comerciante nos olhos do IRS.
Isso é um grande "se". Muitas pessoas que compram e vendem ações no lado - ou seja, eles têm um emprego a tempo inteiro que não envolvem negociação - são considerados "investidores" pelo IRS, em vez de "comerciantes".
Os investidores comuns também são elegíveis para algumas quebras de impostos. Mais notavelmente, se eles mantêm investimentos por um ano ou mais, eles são elegíveis para taxas de ganhos de capital de longo prazo, que são menores do que as taxas normais de imposto de renda. Mas o imposto dos investidores diminui em comparação com os disponíveis para os comerciantes de dia completo.
»Procurando estratégias de negociação? Veja o nosso guia sobre o comércio do dia.
3 isenções fiscais ativas do comerciante.
Como os comerciantes não se apegam a valores mobiliários por muito tempo, eles geralmente não se qualificam para taxas de ganhos de capital de longo prazo. Mas se você qualificar, você pode receber outros benefícios fiscais valiosos:
Redução de despesas de negociação. As despesas relacionadas à negociação são dedutíveis como despesas comerciais. Este é potencialmente um conjunto muito mais valioso de deduções do que os investidores comuns podem reivindicar. Por exemplo, você pode reivindicar um escritório em casa para sua empresa. Os investidores podem deduzir apenas as despesas de investimento que excedem 2% da sua receita bruta ajustada (as despesas de investimento se enquadram em "deduções discriminadas diversas"). Deduções de perdas. Como comerciante, todos os anos você pode usar todas as suas perdas para reduzir sua renda tributável, assumindo que você fez uma eleição 475 "mark to market" com o IRS. Você deve fazer esta eleição até o prazo de inscrição para o retorno do ano anterior. Por exemplo, se você quiser eleger a Seção 475 para o ano fiscal de 2018, você precisará fazê-lo até 17 de abril de 2018. Os investidores podem reduzir seus lucros tributáveis em um máximo de $ 3.000 em perdas de capital por ano. Isenção de regras de lavagem-venda. A regra de venda de lavagem é difícil para os investidores comuns, porque proíbe-os de reivindicar uma perda em uma ação se eles compraram um estoque "substancialmente idêntico" 30 dias antes ou 30 dias após a venda da perda. Mas os comerciantes ativos não precisam se preocupar com essa regra, desde que tenham feito a eleição da Seção 475.
Faça sua pesquisa - e considere consultar um profissional de impostos - antes de reivindicar as eleições da Seção 475. Não é para todos. Por exemplo, você pode ser melhor evitar isso se você estiver focado em futuros, porque certos contratos se qualificam para uma taxa de imposto "60/40" benéfica: 60% de ganhos de capital de longo prazo e ganhos de curto prazo de 40% diz Robert A. Green, um contador público certificado e CEO da GreenTraderTax em Ridgefield, Connecticut.
E lembre-se: você deve planejar. Procure conselhos em dezembro ou janeiro para o ano fiscal adiante, sugere Alan J. Straus, um CPA e advogado na cidade de Nova York.
Você qualifica como comerciante?
Não há estatuto ou regulamento que separe os comerciantes dos investidores, mas muitos casos foram ao tribunal fiscal. Os especialistas em impostos usam esses casos para orientar os clientes.
Uma coisa é clara: não é fácil se qualificar como comerciante. Alguns dos maiores hedge funds têm status de imposto de investidores em vez de status de imposto de comerciante, diz Green.
O status do imposto do comerciante é 'para o operador muito ativo, hiperativo,'.
Robert A. Green, CEO, GreenTraderTax.
O status do imposto do comerciante é "para o comerciante muito ativo, hiperativo", diz Green.
Aqui estão algumas regras gerais para aqueles que esperam se qualificar como comerciante com o IRS, de acordo com Green:
Você deve fazer pelo menos quatro negócios por dia, quatro dias por semana. O seu período médio de detenção deve ser inferior a 31 dias. Se você deseja manter alguns títulos por mais tempo, segregá-los em uma conta de corretagem separada. Para esse portfólio, você será tratado como um investidor. Você deve gastar cerca de quatro horas por dia trabalhando como comerciante, incluindo pesquisa e administração. "Se alguém está gastando meia hora por dia, eles simplesmente não estão colocando o suficiente", diz Green. Você deve ter uma "conta significativa", diz Green. "Se alguém tiver uma conta em US $ 2.000 ou US $ 5.000, não é suficientemente grave para o IRS." Você deve tratar o dia de negociação como um negócio, com o equipamento necessário, software e ferramentas de pesquisa.
Em um caso judicial, diz Straus, um professor de estudos sociais afirmou que ele se classificou como comerciante, ao invés de investidor, porque ele negociava durante seus dois períodos de preparação gratuitos todos os dias.
"O tribunal decidiu contra ele", diz Straus. "Isso realmente não faz isso".
Incentivos fiscais para investidores regulares.
Se você não se qualificar como comerciante, tudo não está perdido (e é mais provável que mantenha sua camisa). Os investidores também se qualificam para quebrar impostos, inclusive:
Você desfruta de uma baixa taxa de ganhos de capital em investimentos mantidos por um ano ou mais.
Taxas de imposto de ganhos de capital de 2017.
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Sobre o autor.
Andrea Coombes.
Andrea é uma escritora de finanças pessoais no NerdWallet. Seu trabalho foi apresentado pelo Wall Street Journal, MarketWatch, o San Francisco Chronicle e muito mais. Consulte Mais informação.
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Estratégias fiscais para que os comerciantes estejam cientes.
O IRS está aumentando o calor em comerciantes, contribuintes de pequenas empresas, classe de renda superior, entidades passadas, entidades offshore e muito mais. É crucial conhecer os prós e contras da legislação tributária dos comerciantes. Com as taxas de impostos encabeçadas mais alto, não reivindicar e eleger suas legítimas isenções fiscais podem custar-lhe uma fortuna. Não perca o status de imposto do comerciante se você realmente se classificar; e se você não aprende sobre as outras economias de impostos disponíveis para você.
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Status do imposto do comerciante.
A qualificação para o status de imposto do comerciante desbloqueia as pesadas reduções de impostos para os comerciantes. Ele permite que você use o tratamento de imposto de negócios em oposição ao tratamento de imposto de investidores, abrindo a porta para economias fiscais. Por exemplo, apenas os comerciantes de negócios podem deduzir despesas de casa-escritório e custos de viagem associados a seminários de negociação; os investidores não podem. Além disso, o interesse da margem é uma despesa de negócios totalmente dedutível com o status de imposto do comerciante, enquanto que a única dedutível é como juros de investimento sob o status de imposto do investidor. As despesas de investimento são muito limitadas, apenas permitem mais de 2% da receita bruta ajustada (AGI) e não são dedutíveis contra o imposto mínimo alternativo (AMT).
O comerciante médio economiza mais de US $ 10.000 com o status de imposto do comerciante. Você ainda pode reivindicar o status de imposto do comerciante para o ano fiscal que acabou de terminar e mesmo para os três anos fiscais anteriores, apresentando declarações alteradas. Ao contrário de outros aspectos dos benefícios fiscais do comerciante, o status do imposto do comerciante não precisa ser eleito antecipadamente.
De acordo com a publicação do IRS 550 Capítulo 4 e # 8220; Regras especiais para comerciantes, & # 8221; o seguinte deve ser considerado para determinar se sua atividade é um negócio de negociação de valores mobiliários: períodos típicos de retenção de títulos comprados e vendidos. A frequência e o montante em dólares dos seus negócios durante o ano. A medida em que você persegue a atividade para produzir renda para sustento. A quantidade de tempo que você dedica à atividade.
Os comerciantes em tempo integral geralmente se qualificam com bastante facilidade para o status de imposto do comerciante. Os comerciantes a tempo parcial também podem se qualificar, no entanto, muitas vezes é mais difícil convencer o IRS do status de seu comerciante (especialmente se eles tiverem perdas).
Um comerciante de negócios atende a maioria das seguintes qualificações: Negociações a tempo inteiro ou a tempo parcial, todo o dia, todos os dias. Gasta mais de quatro horas por dia, todos os dias, com poucos lapsos esporádicos. Faz 500 (ou mais) turnos de rodada por ano (note que não há número mágico na jurisprudência). As negociações de Forex e Futuros não estão listadas linha por linha em declarações fiscais (como são negociadas em ações), pelo que o IRS não pode ver o número de negociações de divisas ou futuros. Na maior parte do dia, negociações ou negociações de swing, e poucos cargos são mantidos por mais de algumas semanas. As posições de investimento são segregadas. Tem a intenção total de administrar um negócio e agir de acordo com a manutenção formal de registros, planos de negócios e outros documentos. Possui importantes ferramentas de negócios, despesas comerciais e um escritório em casa. Tem um tamanho de conta de material.
O número de negociações de ida e volta, a frequência das negociações, o período médio de detenção e o número de dias em que os negócios foram executados vs. o total de dias de negociação disponíveis são os maiores ossos que o IRS escolhe. Essas qualificações são fáceis de analisar e verificar. Por outro lado, o número de horas por dia ea intenção são subjetivos e difíceis de provar pelo IRS. Na verdade, os agentes do IRS estão examinando cuidadosamente aqueles que elegem o status de imposto do comerciante e podem não cumprir todas as qualificações acima.
Comerciantes que são um & # 8220; close call & # 8221; no estado do imposto do comerciante deve calcular o cenário fiscal tanto com e sem ele. Se você decidir o melhor curso de ação é fazer sem ele, você ainda é elegível para muitas quebras de impostos de importação.
Todos os comerciantes e investidores podem se beneficiar de taxas de imposto de renda significativamente mais baixas nos contratos da Seção 1256 de negociação. Estes contratos beneficiam de um tratamento de 60/40, o que significa que 60% dos ganhos ou perdas são tributados como capital de longo prazo e 40% são tributados como curto prazo. Os contratos da Seção 1256 incluem contratos de futuros regulamentados, contratos de moeda estrangeira, opções não patrimoniais, opções de equivalência do negociante e contratos de futuros de títulos de negociantes.
Se você é comerciante a tempo parcial e você não possui muitas despesas comerciais, ou pode deduzir a maior parte de suas despesas gerais de negócios de outra forma (como despesas de investimento sem muito corte de cabelo ou em outra atividade comercial) ), considere saltar o status de imposto do comerciante.
Além disso, a maioria dos comerciantes está isenta do imposto sobre o trabalho por conta própria (SE) (15,3% do primeiro valor de US $ 106,800 e 8282, o valor base de 2009 e o lucro do trabalho e 2,9% depois). Há algumas exceções, como as que negociam futuros como um membro de um futuro ou troca de opções. Seus ganhos comerciais são considerados rendimentos de trabalho próprio.
Além disso, se você não se classificar, tenha em mente o excesso de despesas com juros de investimento e as perdas de capital podem ser transferidas para os exercícios fiscais subseqüentes, de modo que não sejam perdidas oficialmente. Praticamente falando, eles podem não ser muito úteis se o comerciante tiver pouco capital para arriscar nos mercados para gerar ganhos de capital. Pelo menos, os rendimentos de juros e os dividendos são receitas de investimento, que podem fornecer os meios para as deduções de despesas de juros de investimento de reporte.
Formando uma Entidade.
Se você sentir qualificar, então você deve procurar criar uma entidade comercial separada (usada apenas para negociação). A entidade irá ajudá-lo a reivindicar o status de imposto do comerciante, eleger a Seção 475f MTM (marcado para o mercado) no final do ano e ter as principais deduções AGI para os prêmios de seguro de saúde e os planos de aposentadoria. Além disso, o IRS ganhou & # 8217; t vê seu W-2 ou outra atividade comercial porque a declaração de imposto da entidade é arquivada separadamente.
Recomendamos uma entidade de passagem simples, como uma associação geral de marido e mulher, ou uma LLC de membro único em seu estado de residência eleitoral da S-Corp. status fiscal. Como é que isso funciona? A entidade paga uma taxa de administração; transformando o lucro da negociação não-SE em renda salarial do SE. Uma taxa de administração não está sujeita à conformidade com imposto de folha de pagamento, seguro de desemprego e pagamentos de compensação de trabalhadores.
Uma vez que você tenha uma entidade comercial ou um horário C não incorporado para o seu negócio comercial, você pode considerar deduzir os custos de inicialização da Seção 195, incluindo alguns ou todos os custos de sua escola de negócios e seminários. Estes custos podem ser amortizados ao longo de 180 meses e também há uma eleição de despesas de US $ 5,000 no primeiro ano.
Acabei de arranhar a superfície com a informação de imposto de comerciante apresentada aqui. Há muitas mais regras, nuances para a lei tributária e quebras para os comerciantes. É uma boa idéia discutir sua situação com um especialista em impostos de comerciante. Não esqueça todas as isenções fiscais para as quais você tem direito.
Para saber mais sobre os benefícios fiscais dos comerciantes, veja os vídeos do Sr. Green e Webcasts no MoneyShow.
Robert A. Green, CPA é CEO e fundador da Green & amp; Empresa CPAs, LLC (GreenTraderTax e GreenTraderFunds), uma empresa de contabilidade e contabilidade virtual para comerciantes e empresas de gestão de investimento; Verde & amp; Company Inc., uma empresa editora; e GTT Alliance for Traders, uma aliança de advocacia para comerciantes. Ele é uma autoridade líder em impostos sobre os comerciantes e hedge funds. Mr. Green escreve o & # 8220; Business of Trading & # 8221; seção para a revista Active Trader. Ele também é o autor de The Tax Guide for Traders (McGraw-Hill, 2004), o Green Trader Tax Guide (W & amp; A Publishing 2009) e os guias dos exemplos de retorno de impostos GreenTrader publicados anualmente. O Sr. Green é freqüentemente entrevistado e apareceu nos boletins informativos Barron, Wall Street Journal, Forbes, Fortune, Fidelity Investments e Schwab / CyberTrader e em muitos outros meios de comunicação. O Sr. Green também apareceu na CNBC, Bloomberg Television, Forbes Video Network e vários programas de rádio. Ele é o principal falante de impostos na Traders Expo, Forex TradingExpo e outras feiras comerciais.
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OS RESULTADOS DE DESEMPENHO HIPOTÉTICOS OU SIMULADOS TÊM CERTAS LIMITAÇÕES INERENTES. DESEJO UM REGISTRO DE DESEMPENHO REAL, OS RESULTADOS SIMULADOS NÃO REPRESENTAM NEGÓCIO REAL E NÃO PODEM SER IMPACTOS POR CORREÇÃO E OUTRAS TAXAS DE SLIPPAGE. TAMBÉM, DESDE QUE OS NEGÓCIOS NÃO SEJAM REALMENTE EXECUTOS, OS RESULTADOS PODEM TENER SOB OU COMENTÁRIOS COMPLEMENTARES PARA O IMPACTO, SE HAVER, DE CERTOS FATORES DE MERCADO, TAL COMO FALTA DE LIQUIDEZ. PROGRAMAS DE NEGOCIAÇÃO SIMULADOS EM GERAL SÃO TAMBÉM SUJEITOS AO FATO QUE ESTÃO DESIGNADOS COM O BENEFÍCIO DE HINDSIGHT. NENHUMA REPRESENTAÇÃO ESTÁ FAZENDO QUE QUALQUER CONTA VÁ OU SEJA PROBABILITÁVEL PARA ALCANÇAR LUCROS OU PERDAS SIMILARES ÀOS MOSTRADOS.
Cinco dicas para reduzir impostos para os comerciantes do dia.
Você sabe que a maioria dos comerciantes goza de uma renda de seis ou sete dígitos, sem chefe e semana de trabalho de 30 horas. Mas uma grande verdade sobre os comerciantes do dia é que eles também gostam de benefícios fiscais. Os comerciantes do dia podem manter uma grande parte de seus ganhos comerciais, dada a vantagem de sua situação fiscal.
Os comerciantes incorrem em muitas despesas. Eles se inscrevem em vários boletins, pagam comissões de negociação, compram equipamentos de informática, contratam contadores, realizam reuniões com outros comerciantes para discutir idéias, pagam pela conexão com a internet e contratam advogados. Tio Sam reconhece isso. Você só precisa manter um registro de todas as despesas à medida que as incorrer. Você pode usar uma folha de cálculo, caderno ou um software de finanças pessoais para esse fim.
Mas você não pode aproveitar as vantagens se você não conhece as nuances do código de imposto. Aqui estão as cinco dicas para os comerciantes do dia reduzir seus impostos.
Protegendo o status do comerciante.
Existe uma distinção desfocada entre as definições de comerciante e investidor. Para aproveitar os benefícios fiscais de um comerciante, você deve se qualificar primeiro como comerciante. Mesmo as pessoas que negociam 3-4 vezes por semana são consideradas como investidores pelo IRS.
O IRS diz que você é comerciante apenas se você comprar e vender ações quase todos os dias úteis. Você pode ser comerciante a tempo parcial e ter um trabalho de dia regular, mas você deve negociar todos os dias. Você tem que ter um padrão consistente de fazer uma série de negócios. Seu objetivo deve ser ganhar dinheiro com os swings de mercado de curto prazo, em vez da avaliação de longo prazo ou renda de dividendos.
No caso de você ganhar mais em outro trabalho, ou simplesmente ter outro emprego, certifique-se de consultar um profissional de impostos que é especialista em Contabilidade de comerciantes.
Reduzindo seus impostos.
Se você se classificou com sucesso como comerciante, você pode deduzir uma série de despesas que um investidor não pode. Você pode deduzir todas as despesas relacionadas à negociação no Schedule C. Em contraste, os investidores podem cancelar apenas o valor que excede 2% de sua receita bruta e não pode deduzir mais de US $ 3.000 em perdas de capital. Como comerciante, você pode cancelar todas as perdas comerciais. Além disso, as deduções da Tabela C reduzem sua renda bruta ajustada, e agora você pode deduzir suas isenções pessoais e tirar proveito de outros benefícios fiscais.
Você pode cancelar imediatamente o equipamento que você usa mais de 50% do tempo em suas atividades de negociação, como escrivaninha, prateleiras, computador, aparelho de fax, etc. Além disso, você pode deduzir os juros de sua margem no Schedule C. Se você Trabalhar em casa, você também pode fazer uma dedução de escritório em casa, apenas certifique-se de que a dedução não o obrigue a uma posição de perda.
Além disso, você não é obrigado a pagar o imposto de trabalho independente sobre seus lucros, uma vez que os ganhos de capital estão isentos. Muito bom negócio, hein?
Mark To Market Trading.
Normalmente, o IRS permite que você anule as perdas quando vende uma ação em uma perda. Mas se você recompra esse estoque dentro de 30 dias antes ou depois de vendê-lo, é considerado como "venda de lavagem". O IRS implementou uma regra de venda de lavagem de 30 dias onde você não pode reconhecer uma perda em uma troca se você comprar o mesmo estoque dentro de 30 dias.
Então o que você pode fazer? Simplesmente se torne um comerciante "mark-to-market" e você estará isento da regra de venda de lavagem de 30 dias. Isso funciona assim. No último dia útil do ano, você vende todos os seus estoques (apenas em registros, não na realidade). Embora você ainda mantenha todas essas ações, você reserva perdas e ganhos (imaginários) desse dia de negociação apenas para fins tributários. Você inicia o ano novo com ganhos ou perdas não efetivamente zero, como se você tenha recomprado todas as ações que você fingiu vender.
Tem também outro benefício. Os investidores geralmente são autorizados a deduzir não mais de US $ 3.000 em perdas líquidas por ano. Mas você, como comerciante do mercado para o mercado, pode cancelar qualquer quantia de perdas. Isso é um grande alívio, especialmente quando o mercado é realmente horrível.
Segregando seus investimentos de longo prazo.
Eu lhe disse que você pode ser comerciante e investidor ambos ao mesmo tempo? Nesse caso, seus investimentos de longo prazo continuarão sob o guarda-chuva dessa linda taxa de imposto de 15% sem afetar os benefícios fiscais de seus comerciantes. Sim, você pode obter o melhor dos dois mundos.
Para aproveitar esses benefícios, você precisa esclarecer suas participações de investimento em registros no dia da sua compra. O IRS exige que você mantenha a negociação e investir ações em contas de corretagem separadas, especialmente se você investiu e negociou no mesmo estoque.
Imposto sobre o rendimento do Estado.
Ao classificar suas deduções fiscais, você, como comerciante, também pode deduzir os impostos sobre o rendimento do estado que estão isentos do imposto de renda federal. No entanto, você não pode deduzir os impostos estaduais sobre outros rendimentos isentos, como despesas de investimento ou impostos.
Todos os 50 estados têm regras diferentes para taxar a renda do investimento. Certifique-se de verificar com um consultor de imposto com conhecimento público e o departamento de receita do estado.
Créditos da imagem: niftyvidhata no Flickr.
Ref .: Mark to Market Trading !! & # 8221; Simplesmente se torne uma marca # 8220 no mercado e # 8221; comerciante & # 8221; Eu sei que a conta sujeita tem que ser uma conta de margem e também tem que atender o & # 8220; broker & # 8221; Requisição de 5 dias de compra / venda. E, em seguida, o corretor declara a conta como um comerciante do dia do padrão! Pelo que eu consegui determinar no que diz respeito ao IRS: eles devem ser notificados no ano fiscal anterior arquivando o que parece ser um formulário IRS extremamente complicado !! Você pode, por favor, ser passo a passo, específico do que você quer dizer BY & # 8220; Basta se tornar um & # 8220; mark to market & # 8221; comerciante & # 8221 ;. Minha intenção é evitar a regra de venda de lavagem e as complicações extremas, limitações e impostos que regem lugares no meu dia a dia de negociação! Uma resposta imediata será apreciada !! Obrigado!!
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